《行政事业单位内部控制信息化思路》-北京元年管理咨询 

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发布时间:2018-06-04

《行政事业单位内部控制信息化思路》

边先生边先生


总结长久以来积累的行政事业单位内控体系建设经验,本人认为,很多行政事业单位的内部控制体系只是停留在表面,并未得到真正的应用。若想得到真正的应用,必须先要完成制度流程化、流程表单化、表单体系化和体系循环化,在完成这些转化后,再进入内控体系信息化建设。内控体系信息化建设应以标准规范体系和安全保障体系为依托,以精细化财务管理为理念,以业财融合为目标,以预算为核心,以资金监管为重点,以智能化流程管控为手段,涵盖主管部门、预算单位的财务业务全过程的内控信息化解决方案,内控信息化总体思路主要包括四个方面。  

一是将行政事业单位内部控制规范管理思想理念、控制规则、控制活动、控制手段通过信息化手段固化到信息系统中,实现行政事业单位内部控制体系的系统化、常态化,保证行政事业单位各项内部控制得到最大程度的执行,实现人为控制到系统化控制的转变。  

二是以保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整、提高公共服务的效率和效果为目标,充分体现“全面性、重要性、制衡性、适应性”的内控原则,以行政事业单位内部风险评估、控制方法为基础,以业务内部控制为重点,以预算、执行、核算、决算为控制主线,实现行政事业单位内部预算、收支、政府采购、资产、建设项目的业务全程管控,为行政事业单位内控工作搭建一个完整的信息化平台。

三是实现与行政事业单位内部控制未来发展趋势相匹配,与单位内部相关业务相结合的业务管控信息化。提出“以预算管理为主线,资金管控为核心,权责”的经费支出过程控制管理体系;实行统筹预算、统一标准、分级管理的内部控制管理模式;建立预算编审、预算批复、预算执行三个层级的组织管理体系;引入事前规划、事中控制与事后分析的内部控制工作流程。以预算闭环业务为基础,建立与基础数据、收支管理、采购管理、合同管理、资产管理、项目管理、决算管理、评价监督、决策分析等单位核心业务相关联,对行政事业单位内部各种来源资金进行全过程管理。


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